TEMPLATE DEMO税理士事務所向けの掲載例です。個別の税務判断は正式な相談で確認してください。
INHERITANCE TAX / ESTATE
相続税・贈与
相続人、財産、債務、過去の贈与を整理し、10か月の申告期限から逆算して評価と申告を進めます。
最初に行うのは、財産と期限の見える化です
相続税申告の要否は、財産総額だけでなく、債務、葬式費用、相続人、特例の適用可能性などで変わります。戸籍や遺産分割そのものと税務申告の役割を分けます。
- 相続開始日と申告期限
- 相続人と遺言書の有無
- 不動産・預貯金・有価証券・保険
- 借入・未払金・葬式費用
- 過去の贈与と名義財産の確認
10か月を4つの工程へ分ける
初期整理
相続人、遺言、財産の所在、期限を確認します。
資料収集・評価
残高証明、登記、路線価、保険、株式等を確認します。
分割内容の反映
遺産分割の結果と特例の適用条件を確認します。
申告・納付
申告書、添付資料、納付方法を期限前に整えます。
税理士だけで完結しない工程もあります
| 内容 | 主な担当 | 連携の考え方 |
|---|---|---|
| 相続税申告・財産評価 | 税理士 | 税務上の評価と申告を担当 |
| 不動産の相続登記 | 司法書士 | 分割内容と申告の整合を確認 |
| 紛争・交渉 | 弁護士 | 対立がある場合は早期に連携 |
| 不動産売却 | 不動産会社等 | 譲渡所得税も含めて時期を検討 |
相談時にあるとよい資料
- 固定資産税の課税明細
- 預貯金・証券・保険の資料
- 借入・未払金の資料
- 過去の申告書・贈与契約書
- 遺言書・遺産分割の状況
- 相続人関係が分かる資料
確認に使った公式情報
自分の状況へ置き換えて、相談する。
期限、資料、現在の運用を確認し、税理士が対応する範囲と見積条件を整理します。